继上篇发布的《代理记账工作流程》之后，在会计公司代理记账的时候应该注意的问题：
1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调结银行
余额调节表，注意分析未达款项。
2、 月初报税时注意时间，不要逾期报税。
3、 当月开出的发票当月入账。
4、 每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
5、 会计报告包括：会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。企业会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表。补充表：利润分配表
利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会对你提出要求的。
7、管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结账方法采用表结法时，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
8、你可以在EXCEL表格里做，做个丁字账表，再做个科目汇总表，将丁字账的合计数导入汇总表中，再做个资产表和利润表，数据从科目汇总表中导入，这样，你只用填好丁字账表其他

有用的会计分录：
1、现金长款
借：现金
贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入（注：无法查明原因）
2、现金短款
借：待处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）
——应收保险赔偿款
管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）
贷：待处理财产损溢
3、提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：应付福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：其他应付款——工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：应付工资
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款（代扣款项）
7、提取城建税
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加 （地方）
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款——教育费附加
（新准则）
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：现金

企业都要设置哪些账
1. 现金日记账
2. 银行存款日记账
3. 三栏明细账（应收、应付等各类科目应记入该账簿）
4. 多栏明细账（如管理费用、生产成本等类科目记入该账簿）
5. 数量金额明细账（如原材料、库存商品类科目记入该账簿）
6. 固定资产明细账（按各固定资产分类的明细账）
7. 应交税金明细账（主要是登记有关税金的明细，如增值税的销项税额、进项税额、进项转出、应交未交增值税等）
8. 总账（按各明细汇总登记在总账上的账簿）
9. 其他辅助的账簿

账簿的使用
一．建账应按照会计制度规定，根据企业具体行业要求，确定账簿种类、格式、内容及登记方法。按照规定需要设置的会计账簿有：总账、明